BSU 2026: Slik fungerer boligsparing for ungdom

Kort svar: Med BSU – boligsparing for ungdom kan du spare inntil 27 500 kroner i året, opptil 300 000 kroner totalt, og få 10 prosent av årets sparebeløp tilbake som skattefradrag – maks 2 750 kroner i året. Du kan spare til og med året du fyller 33, og pengene må til slutt brukes på bolig.

BSU er en av de aller beste spareordningene for deg som ennå ikke har kjøpt bolig. Under får du alle reglene for 2026: satsene, hvordan skattefradraget fungerer, hva pengene kan brukes til – og fellene som kan koste deg fradraget.

Hva er BSU?

BSU står for boligsparing for ungdom og er en skattefavorisert sparekonto for unge. Ordningen har to fordeler samtidig: du får et årlig skattefradrag mens du sparer, og BSU-kontoer har ofte høyere rente enn vanlige sparekontoer.

Hensikten er å gjøre det lettere for unge å spare opp egenkapital til sitt første boligkjøp. Pengene er øremerket bolig, og det er nettopp derfor staten belønner sparingen med et skattefradrag.

Hvor mye kan du spare i BSU? (2026)

To grenser er viktige å kjenne til:

• Maksimalt 27 500 kroner per år. Du kan ikke sette inn mer enn dette i løpet av ett kalenderår.
• Maksimalt 300 000 kroner totalt. Når du har spart opp 300 000 kroner i innskudd, kan du ikke sette inn mer – men rentene fortsetter å vokse på toppen.

Sparer du maksbeløpet hvert år, tar det rundt elleve år å fylle opp kontoen. Rentene du tjener kommer i tillegg til de 300 000 kronene.

Hvordan fungerer skattefradraget?

Skattefradraget er BSUs viktigste fordel. Du får 10 prosent av det du sparer i løpet av året trukket direkte fra skatten du skal betale.

Et eksempel: Sparer du maksbeløpet på 27 500 kroner i 2026, får du 2 750 kroner mindre i skatt. Sparer du 10 000 kroner, blir fradraget 1 000 kroner.

To forutsetninger må være på plass for å få fradraget:

• Du må betale nok skatt. Fradraget trekkes fra skatten din, så du må ha skatt å trekke det fra. Tjener du svært lite, kan du ikke utnytte hele fradraget.
• Du kan ikke eie bolig. Eier du allerede bolig – helt eller delvis, primær- eller sekundærbolig – mister du retten til skattefradraget.

Hvem kan spare i BSU?

• Du kan spare til og med året du fyller 33. Året du fyller 34, kan du ikke lenger sette inn nye penger med fradrag.
• Du må være skattepliktig til Norge.
• Du kan bare ha én BSU-konto om gangen, men du kan flytte den mellom banker for å få bedre rente.

Det er ingen reell nedre aldersgrense – mange unge starter så snart de har egen inntekt å spare av, for eksempel fra deltidsjobb.

Hva kan BSU-pengene brukes til?

Pengene er øremerket din egen bolig. Du kan bruke dem til:

• Kjøp av bolig
• Nedbetaling av boliglån
• Kjøp av byggetomt
• Påbygging, oppussing og vedlikehold av egen bolig
• Bygging av garasje

Når egenkapitalen er målet, regnes oppsparte BSU-midler med som egenkapital ved boligkjøp.

Fellene: dette mister du hvis du bryter reglene

BSU har strenge vilkår, og brudd kan bli dyrt:

• Bruker du pengene til noe annet enn bolig – for eksempel bil eller ferie – må du betale tilbake alle skattefradragene du har fått gjennom årene.
• Tar du ut deler av pengene til et formål som ikke er godkjent, regnes hele kontoen som brutt.
• Eier du allerede bolig, får du ikke nytt fradrag – men du kan fortsatt bruke pengene til å betale ned på boliglånet ditt uten å miste fradragene du allerede har fått.

Regelen er enkel: så lenge pengene ender opp i bolig, beholder du fordelene.

BSU eller sparing i fond?

Mange lurer på om de bør spare i BSU eller i aksjefond. De løser ulike behov:

• BSU gir et garantert skattefradrag og trygg, forutsigbar rente, men er bundet til bolig og har en øvre grense på 300 000 kroner.
• Fond har høyere forventet avkastning over tid, men verdien svinger på kort sikt, og du får ingen skattefradrag underveis.

En vanlig strategi er å fylle opp BSU først – det garanterte fradraget er vanskelig å slå – og deretter spare videre i fond hvis du har mer å sette av. Skal du kjøpe bolig om kort tid, er trygg sparing som BSU og bankkonto som regel klokere enn fond.

Slik får du mest ut av BSU

• Start tidlig. Jo før du begynner, desto mer rekker du å spare og få fradrag for.
• Fyll opp hvert år. Sett opp en fast månedlig spareavtale på rundt 2 290 kroner, så når du maksbeløpet på 27 500 kroner i året.
• Behold kontoen til du kjøper. Ikke bryt sparingen til andre formål – da ryker fradragene.
• Se BSU som en del av egenkapitalen. Den henger tett sammen med hvor mye du kan låne og hvor stor bolig du har råd til.

Når egenkapitalen begynner å nærme seg målet, er neste steg å skaffe et finansieringsbevis fra banken.

Eksempel: så mye er BSU verdt

Tenk deg at du sparer maksbeløpet på 27 500 kroner hvert år fra du er 22 til du er 32. Da har du etter ti år satt inn 275 000 kroner av egne penger – nesten hele den øvre grensen på 300 000 kroner.

I tillegg har du fått 2 750 kroner i skattefradrag hvert av disse årene. Det blir til sammen 27 500 kroner rett i lomma, bare for å ha spart penger du uansett skulle spart. Oppå dette kommer renter på hele beløpet underveis, og BSU-renten er ofte høyere enn på en vanlig sparekonto.

Starter du senere eller sparer mindre, blir summen lavere – men prinsippet er det samme: hver krone du legger inn gir deg 10 øre tilbake på skatten. Det er en garantert avkastning det er vanskelig å finne andre steder, og nettopp derfor anbefaler de fleste rådgivere unge å prioritere BSU først.

Ofte stilte spørsmål om BSU

Hvor mye kan jeg spare i BSU i 2026?

Du kan spare inntil 27 500 kroner i året, opptil 300 000 kroner totalt. Rentene kommer i tillegg til maksbeløpet.

Hvor mye får jeg i skattefradrag på BSU?

Du får 10 prosent av årets innskudd trukket fra skatten, maksimalt 2 750 kroner i året. Det forutsetter at du betaler skatt og ikke eier bolig.

Til hvilken alder kan jeg spare i BSU?

Du kan spare med skattefradrag til og med året du fyller 33.

Kan jeg bruke BSU-pengene til noe annet enn bolig?

Nei. Bruker du pengene til noe annet enn bolig, må du betale tilbake skattefradragene du har fått. Pengene må gå til kjøp, nedbetaling av boliglån, oppussing eller lignende boligformål.

Får jeg BSU-fradrag hvis jeg allerede eier bolig?

Nei. Eier du bolig helt eller delvis, mister du retten til nytt skattefradrag. Du kan likevel bruke oppsparte BSU-penger til å betale ned boliglånet.